O que é fluxo de caixa e qual é a sua importância?

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Como mencionado antes no post A arte da gestão financeira, é importantíssimo ter um bom controle financeiro. Aprofundando um pouco mais sobre o fluxo de caixa, disponibilizo um texto muito bom do Sebrae que explica melhor o que é o fluxo de caixa e qual é a sua importância.

Postagem original em Beco com Saída. Agradecimentos à Vivianne.

Abraços,
Millor Machado (a favor de um fluxo de caixa positivo)
–

A função desta ferramenta é a de informar o empresário sobre a situação da movimentação diária dos recursos financeiros, disponibilizando as informações pertinentes aos pagamentos, recebimentos e ao saldo, realizados e a se realizarem, de forma diária e acumulada.

A composição do Fluxo de Caixa pode variar muito, porém as informações devem estar estruturadas diariamente e de forma acumulada, informando os pagamentos, recebimentos e o saldo, ao longo do tempo.

O resultado acumulado do fluxo de caixa, quando negativo, pode significar o óbvio: a empresa está gastando mais que a sua receita permite.

As causas podem ser:

  • Os prazos para pagamentos, oferecidos aos consumidores são maiores que os prazos que os fornecedores oferecem à sua empresa;
  • O valor das parcelas das compras realizadas em datas sazonais, como por exemplo, Natal e Dia das Mães, são mais altos que o saldo de caixa.
  • As compras para a composição de estoque estão muito elevadas, em relação ao giro de estoque efetivo da empresa;
  • As retiradas de pró-labore estão além das possibilidades da empresa;
  • Os juros bancários estão crescendo, em virtude da constante operação de descontos de cheques pré-datados, duplicatas, e ainda, adiantamentos dos cartões de crédito.

Mas existe a situação ideal: o saldo do Fluxo de Caixa está positivo, portanto, a empresa está conseguindo cumprir as suas obrigações, realizando o oposto dos itens citados acima.

Através do Fluxo de Caixa, o empresário pode manter suas contas em equilíbrio, postergando ou adiantando receitas ou débitos ao longo de um período.

OBS.: Se existe uma empresa, precisa também existir o fluxo de caixa para controlar os saldos ao longo da sua existência. Sem esta ferramenta, seria como o empresário administrar a empresa de olhos vendados.

Millor Machado é formado em Engenharia da Controle e Automação pela Unicamp e tem experiência nas áreas de Recursos Humanos, Análise de Mercado e Vendas. Atualmente trabalha com desenvolvimento de produtos e planejamento estratégico na Empreendemia e é um dos editores do blog Saia do Lugar.

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  • Izabel

    Obrigada Mariana
    Me salvou!

    Bjs

  • Fabiano

    Carorope, acredito que vc lendo até em baixo encontrará umas 4 respostas do seu trabalho.

  • Fabiano

    acredito que vc lendo até em baixo encontrará umas 4 respostas do seu trabalho

  • Cordeiro Rio

    Gente,
    Eu também estou precisando fazer esse trabalho, me ajudaa, por favor!

  • Gleciaferraz

    to começando a responder o trabalho ja tenho algumas coisas, anota ai meu e-mail se gleciaferraz@hotmail.com

    • Val Bhz

      Glecia, tenho q responder este trabalho, c pode me dar uma ajuda. meu email val.bhz@terra.com.br
      Grata!

  • Krikamc

    Todos estudantes EAD juntos, legal.

  • Ariele100

    gente eu não estou conseguindo encontrar esse valores que você disseram de 28%
    alguem pode me mostrar de onde saiu isso por favor??

  • Flavio Logan

    Millor, boa noite e parabéns pelo site! Vc já nos ajudou muito. Praticamente todas as respostas do TI estão abaixo. Existem pessoas que não querem ter o mínimo esforço e não fazem nenhuma questão de esconder isto. Para elas dou um conselho de graça. Comprem um Diploma e pendurem na parede que é muito mais fácil e econômico.

  • http://www.saiadolugar.com.br Millor Machado

    Valeu Flavio!

    Na verdade, se você conferir bem as respostas foram dadas pelo próprio pessoal que está fazendo o trabalho. É realmente impressionante como algumas pessoas não fazem nem questão de ler tudo que foi comentado…

    Por curiosidade, de qual faculdade é esse trabalho? Tivemos um aumento gigantesco nas visitas do blog por causa dele, queria entender melhor esse “fenômeno”.

    Abraços!

  • http://www.saiadolugar.com.br Millor Machado

    Ariele,
    28% foi o aumento dos custos. Pra chegar nesse número você divide 900 (custo novo) por 700 (custo antigo).

    Abraços!

  • Kelly

    É sim Millor. Pelo jeito todos estão com muitas dúvidas, inclusive eu!
    Abraços,

    Kelly

  • Flavio Logan

    No meu caso é um TI de Gestão de Marketing – EAD Universidade Estácio de Sá. Disciplina de Finanças. Tenho certeza que todos estão pesquisando devido até a própria natureza do trabalho. O que alguns ainda não perceberam é que neste processo temos que tentar aprender sobre a disciplina. Também estava cheio de dúvidas, porém quando acessei este site foi como um farol que tornou mais claro meu entendimento e já sinto segurança suficiente para por em prática até mesmo no meu cotidiano.

  • Kelly

    Millor é da Estácio de Sá.

  • kennedy

    para flávio logan…olha só camarada! eu acho que esse curso do pessoal deve ser a distancia, deve ser muito complicado não ter alguem perto para tirar dúvidas…por que vc não ajuda-os ao invés de criticá-los….esse curso não é tão fácil como muita gente imagina, sendo presencial…e sendo a distancia…não me leve a mal! abraços !!

  • Flavio Logan

    Tranquilo…O curso EAD oferece diversas ferramentas (video-aula, apostila, bribioteca virtual, etc…) e tutor para acompanhar de perto e tirar dúvidas. Além de que a utilização da própria Net não é proibida. Sou a favor da pesquisa e também da transmissão do conhecimento, mas tem uns loucos que não querem ter trabalho nenhum…

  • Saritafagundes

    Concordo com vc Kennedy. Não é facil cursar a distancia.
    Esse site possibilitou tirar algumas duvidas.
    Ninguem aqui quer moleza e nem somos loucos.
    Apenas queremos adquirir mais conhecimento e partilhar.

  • Flavio Logan

    Millor e todos os participantes deste fórum, quero agradecer, pois pescando e analizando os comentários aqui postados e comparando as apostilas consegui tirar 10 no meu TI. Um abraço…

    • adriana

      será que poderia entrar em contato comigo preciso entregar esse trab amanha,meu no é 78050541 pode ligar a cobrar.Obrigado.Adriana Lima

  • http://www.saiadolugar.com.br Millor Machado

    Show de bola Flavio!

    Espero que continue voltando ao blog depois disso! Se quiser, você pode
    cadastrar seu e-mail pra receber nossas atualizações diárias.

    Abração

  • Nina_ims

    Parabéns, Flavio, gostaria de agradecer tbm pq eu tirei 9,5 no meu…
    Um abç a tds!!!!!

    • Cesarzupo04

      Voce podeira me enviar esta preciosidade, meu amigo, seria muito grato

  • Maurício Charmite

    Parabéns a todos que participaram deste trabalho e tiraram boas notas! Especialmente ao Flávio que tirou 10 e a Nina 9,5! Poderiam por gentileza me enviar o trabalho? Observei que todos estavam agitados. Que bom que terminou e com êxito para a galera. Estudo Sistema da computação pelo SEDERJ, também à distância, mas moro em Ilhéus (Bahia) e venho ao Rio para fazer provas. Meu e-mail: é charmite@hotmail.com Grande abraço a todos! E ao criador da página parabéns, muito legal!!!

    • Cesarzupo04

      Maurício, boa tarde tambem sou mais um sofredor atras destas respostas, vc poderia me enviar caso conseguisse, meu email é cesarzupo04@yahoo.com.br obrigado
      cesar

    • Moana-suruagy@hotmail.com

      Mauricio,se puder teria como enviar para mim,as respostas desse trabalho,hj é o ultimo dia(moana-suruagy@hotmail.com),muito grata!!

  • Flavio Logan

    Maurício, vou te enviar o meu trabalho via e-mail. Boa sorte!

    • Zilma Canton

      Estou também precisando desse trabalho, vi seu anúncio e me interessei será possivel mandar para o meu e-mail , que é: laryssebda@yahoo.com.br
      Obrigada!

    • Cistianesantos

      por favor Flavio Logan, mande tambem o seu trabalho para mim, pois estou encontrando muitas dificuldades. cristiane.

      e-mail: cistianesantos@yahoo.com.br

    • Eliomar Ps

      Olá Flavio, envia para mim também por favor… estou totalmente perdido nessa matéria, comecei por agora e nem deu tempo de estudar as aulas e já tem que entregar agora no sabado… agradeço demais se puder me ajudar. Grande abraço.

      e-mail: eliomar.ps@gmail.com

    • Brbonus2000

      Olá Flávio, amigo manda esse PI para mim também. Agradeço muito desde já!

    • Chayanadarosa

      Flavio, Boa tarde!!! vc é minha unica salvação…
      por favor tenho que entregar o trabalho de finanças hj e nao sei nada,me ajuda por favor…manda para o meu mail chayanadarosa@hotmail.com. desde ja agradeço.

    • Erika carrione

      Boa tarde!
      Flavio, tenho que entregar o trabalho no dia de hoje e ainda não consegui responder duas perguntas..Se puder me dar umas dicas, fico muito grata!
      email: erikacarrione@hotmail.com

      ) Ao apresentar seus resultados em uma reunião de Diretoria, foi verificado que, apesar do indicador de liquidez corrente da empresa ser de 1,20, neste mesmo período, o indicador de liquidez geral é de 0,85. O Diretor Operacional argumentou que isso seria impossível, pois um indicador de liquidez geral não pode ser menor do que o de liquidez corrente. O Diretor Operacional está certo ou errado em sua análise? Justifique (1,5 PT)

      Pesquisar na internet Lei 6.404/76 e suas modificações, com as alterações da 11.638/07 e 11.941/09, descrevendo todo o ativo circulante, o passivo circulante e o patrimônio líquido, dando algumas contas patrimoniais como exemplos. (1,5 pts)

      Essas são as questões que não conseguir fazer.
      Um Abraço!

    • Claudialu_fla

      Olá Flavio, por favor se puder me enviar esse trabalho ainda hj, estou desesperada e preciso urgente .
      Muito grata.
      Meu e-mail: claudialu_fla@hotmail.com.

  • Josangela

    Olá Nina, estou fazendo agora esse trabalho, poderia me ajudar????
    desde já agradeço!

  • Gleissonyes

    Nina estou precisando urgente deste trabalho tenho que entregar ate amanhã por favor.
    Gleisson
    gleissonyes@yahoo.com.br

  • Fernanda

    estou fazendo esse trabalho me ajuda

    1 Preciso de ajuda nos significados dessas palavras:

    ambiente econômico
    competitividade
    niveis hierárquicos
    organograma da empresa

    2 E explicar essa afirmação:”importância de construir uma organização com membros que tenham conhecimentos,habilidades e atitudes comprovadas para gerenciar pessoas,processos e situações de toda indole”.

    3 Descrever a importância da estruttura organizacional.

  • Pedro

    O fluxo de caixa é importante para qualquer controle financeiro! Não apenas no âmbito profissional, mas também no pessoal. Gosto de controlar minhas finanças, e o fluxo de caixa é um ótimo instrumento para mensurar como está minha saúde financeira. Inclusive utilizo para o controle financeiro pessoal, um sistema que comercializo para empresas, profissionais autônomos, representantes…

  • http://www.saiadolugar.com.br Millor Machado

    Realmente Pedro, o fluxo de caixa não é aplicável só pra empresa, mas também
    pro lado pessoal.

    Algo que me ajudou muito a controlar meu fluxo de caixa foi o iPhone.
    Antigamente a maior dificuldade era controlar as movimentações com dinheiro
    que está na carteira, já que muitas vezes não é possível guardar notas
    fiscais. Com o iPhone do lado registrando as movimentações ficou bem mais
    fácil controlar as finanças pessoais.

    Abração!

  • P LARCANJO

    ME AJUDA POR FAVOR PRECISO SABER SOBRE APLICAÇAO DA POUPANÇA CDBPRÉ FIXO POS FIXO FUNDO DE INVESTIMENTO EM AÇOES E AÇOES DIRETAMNTE NA BOLSA DE VALORES ENUMERANDO SEU PONTO FRACO E FORTE DE CADA UM POR FAVR ME AJUDE

  • Cristiano

    Caro Millor pode me ajudar nesta? eu acredito que o Diretor esteja errado pois no período corrente a empresa poderia ter resultados superiores do que no geral!!!!!….
    Ao apresentar seus resultados em uma reunião de Diretoria, foi verificado que, apesar do indicador de liquidez corrente da empresa ser de 1,20, neste mesmo período, o indicador de liquidez geral é de 0,85. O Diretor Operacional argumentou que isso seria impossível , pois um indicador de liquidez geral não pode ser menor do que o de liquidez corrente. O Diretor Operacional está certo ou errado em sua análise? Justifique

    • Douglas

      Também gostaria de saber essa meu amigo.
      ñ consegui desenvolver a mesma. Se puder da uma força Millor

      abraço

  • Vanderson

    olá, meu nome é Vanderson, gostaria de saber quais os pontos fortes e fracos dos fundos de investimentos de ações e ações diretamente na bolsa de valores? desde já obrigado tô vendo que você entende muito.

    • Stefany Dias

      eu tbm quero resposta…

  • Joyce_neves

    Uma empresa pode obter um lucro contábil , porém ter problemas de caixa? Justifique, citando um exemplo.

  • Cristiano

    Pesquisar na internet Lei 6.404/76 e suas modificações, com as alterações da 11.638/07 e 11.941/09, descrevendo todo o ativo circulante, o passivo circulante e o patrimônio líquido, dando algumas contas patrimoniais como exemplos…… alguém pode ajudar nesta questão????

  • Rodrigo

    Uma empresa pode obter um lucro contábil , porém ter problemas de caixa? Tem exemplos ?

  • Katarinne

    Millor, Gostaria que você desse sua opinião sobre o meu argumento de um trabalho da faculdade.
    Questão: Uma empresa pode obter um prejuízo contábil, porém ter excedente de caixa?
    Resposta: O critério para diagnosticar lucro ou prejuízo não tem nada a ver com dinheiro no caixa. Pois o diagnóstico de prejuízo contábil, dar-se pela apuração no Regime de Competência, onde são contabilizados como Receita ou Despesa do mês de Competência, data que foi gerada a receita ou despesa, independente da data de recebimento. E o excedente de caixa é apurado no Regime de Caixa considera a data de liquidação/recebimento. Contudo a empresa tanto pode está com caixa 0 e o lucro contábil enorme, quanto com excedente de caixa e prejuízo contábil.
    Exemplo: Compra de mercadoria
    Mês da compra, janeiro. Mês de pagamento, fevereiro. A despesa será registrada no regime de competência em janeiro, embora o pagamento venha ser feito em fevereiro. Contabilmente, em janeiro, computa-se a despesa e como contra-partida, cria-se uma obrigação em Contas a pagar. Em fevereiro, por ocasião do pagamento, deduz-se o valor pago de Contas a pagar e reduz-se o valor do caixa.

    Katarinne Freitas

    • http://www.saiadolugar.com.br Millor Machado

      Oi Katarinne,

      É isso mesmo! O caixa representa quando a despesa/receita foi realizada, o
      que pode acontecer em um mês diferente de quando ela foi contabilizada. Seu
      exemplo está perfeito.

      Abraços!

    • Savickicristiano

      Katarinne bom dia,
      vc encontrou as questões abaixo:
      4.Pesquisar na internet Lei 6.404/76 e suas modificações, com as alterações da 11.638/07 e 11.941/09, descrevendo todo o ativo circulante, o passivo circulante e o patrimônio líquido, dando algumas contas patrimoniais como exemplos.

      7.Estude pelo Material didático os itens Capital de Giro líquido, com as variações dos ativos circulantes e de passivos circulantes. Após isso elabore um exemplo, considerando uma operação de uma empresa de Marketing ou Recursos Humanos que afete o capital de giro líquido.

      Se puder me dar algumas dicas ficarei grato,

      savickicristiano@johndeere.com

    • Chayanadarosa

      ola katarinne,gostaria de de pedir ajuda comesse trabalho,se puder meu mail chayanadarosa@hotmail.com

  • Cistianesantos

    por favor preciso de uma resposta. alguem pode me ajudar?
    Ao apresentar seus resultados em uma reunião de Diretoria, foi verificado que, apesar do indicador de liquidez corrente da empresa ser de 1,20, neste mesmo período, o indicador de liquidez geral é de 0,85. O Diretor Operacional argumentou que isso seria impossível , pois um indicador de liquidez geral não pode ser menor do que o de liquidez corrente. O Diretor Operacional está certo ou errado em sua análise? Justifique.

    cistianesantos@yahoo.com.br

  • Anapaula Almeida

    PROJETO INTEGRADOR E DISTRIBUIÇÃO DE PONTOS NA CORREÇÃO
    1) Uma empresa pode obter um prejuízo contábil , porém ter excedente de caixa? Justifique e
    exemplifique. (1,5 PT)
    2) Ao apresentar seus resultados em uma reunião de Diretoria, foi verificado que, apesar do
    indicador de liquidez corrente da empresa ser de 1,20, neste mesmo período, o indicador de liquidez
    geral é de 0,85. O Diretor Operacional argumentou que isso seria impossível , pois um indicador de
    liquidez geral não pode ser menor do que o de liquidez corrente. O Diretor Operacional está certo
    ou errado em sua análise? Justifique (1,5 PT)
    3) Comente sobre as aplicações em caderneta de poupança, CDB pré-fixado e pós-fixado, fundos de
    investimento em ações e ações diretamente na Bolsa de Valores. enumerando seus pontos fortes e
    fracos de cada um. (2 PTS)
    4) Pesquisar na internet Lei 6.404/76 e suas modificações, com as alterações da 11.638/07 e
    11.941/09, descrevendo todo o ativo circulante, o passivo circulante e o patrimônio líquido,
    dando algumas contas patrimoniais como exemplos. (1,5 pts)
    5) Defina: Mercado Financeiro, Empresa Nacional de capital aberto e Empresa Nacional de
    capital fechado. (1,0 pt)
    6) Depois de estudar o orçamento de caixa, o aluno deverá criar um exemplo prático de
    recebimentos e pagamentos de uma empresa Marketing ou de Recursos Humanos. (1,5 pt)
    7) Estude pelo Material didático os itens Capital de Giro líquido, com as variações do ativos
    circulantes e de passivos circulantes. Após isso elabore um exemplo , considerando uma
    operação de uma empresa de Marketing ou Recursos Humanos que afete o capital de giro
    líquido. (1,0 pt)
    Por favor preciso de ajuda para responder essas perguntas!!!
    Meu email é anapaula.almeida@capemisa.com.br.
    Obrigada.

  • Janaina Oliveira

    Pessoal, bom dia!
    Assim como a Anapaula Almeida, Savickcristiano e Cristiano, eu também estou tentando fazer este trabalho de Finanças, eu faço curso à distância na Estácio de Sá, e estou achando esta matéria bem difícil. Podem me ajudar? Meu e-mail é janaina.oliveira@sotreq.com.br
    Podemos trocar respostas caso tenham conseguido fazer alguma coisa?
    Obrigada, Janaina.

  • Lucianefranco_14

    Millor , parabéns pelo seu forum , otimoo!
    Adoreii!
    Estou precisando muito da sua ajudaa,
    estou fazendo esse trabalho caso tenha algumas resposta para me ajudar ficarei eternamente grata!

    As outras eu já fiz mais essas pra mim está um pouco dificil..
    muito obrigadaa se puder mande por meu email : lucianefranco_14@hotmail.com

    beijos

    2) Ao apresentar seus resultados em uma reunião de Diretoria, foi verificado que, apesar do indicador de liquidez corrente da empresa ser de 1,20, neste mesmo período, o indicador de liquidez geral é de 0,85. O Diretor Operacional argumentou que isso seria impossível , pois um indicador de liquidez geral não pode ser menor do que o de liquidez corrente. O Diretor Operacional está certo ou errado em sua análise? Justifique

    6) Depois de estudar o orçamento de caixa, o aluno deverá criar um exemplo prático de recebimentos e pagamentos de uma empresa Marketing ou de Recursos Humanos.

    7) Estude pelo Material didático os itens Capital de Giro líquido, com as variações do ativos circulantes e de passivos circulantes. Após isso elabore um exemplo , considerando uma operação de uma empresa de Marketing ou Recursos Humanos que afete o capital de giro líquido.

  • Megbj

    Olá meu nome é Megui e estou fazendo um trabalho de PI e preciso muito da sua ajuda, pois tenho que entregar esse tabalho ate dia 20/11/2010 e ate agora não soube fazer algumas questões, como:
    1) uma empresa pode obter um prejuizo contabil, porem ter excedentes de caixa? Justifique e exemplifique.
    Por favor , me ajudem.

  • Megbj

    Olá meu nome é Megui e estou fazendo um trabalho de PI e preciso muito da sua ajuda, pois tenho que entregar esse tabalho ate dia 20/11/2010 e ate agora não soube fazer algumas questões, como:
    1) uma empresa pode obter um prejuizo contabil, porem ter excedentes de caixa? Justifique e exemplifique.
    Por favor , me ajudem.

    • Juizdefora

      Olá. Megbj.
      Estou fazendo o mesmo PI e tenho que entregar também dia 20/11. EAD Estacio MKT.
      Sim. Uma empresa pode ter prejuizo contabil e ao mesmo tempo ter excedente de caixa, pois uma coisa não tem nada haver com a outra.
      Ex. Depriação, amortização, provisão de valores etc… Prejuizo contabil não afetam o caixa.
      Alguém me corrige se estiver errada, caso contrario espero ter ajudado.
      Boa sorte, colega no PI.

  • Douglas

    po galera, minha maior dúvida é nessa questão, alguém conseguiu, pra poder me dar uma explicação:

    2) Ao apresentar seus resultados em uma reunião de Diretoria, foi verificado que, apesar do indicador de liquidez corrente da empresa ser de 1,20, neste mesmo período, o indicador de liquidez geral é de 0,85. O Diretor Operacional argumentou que isso seria impossível , pois um indicador de liquidez geral não pode ser menor do que o de liquidez corrente. O Diretor Operacional está certo ou errado em sua análise? Justifique

  • Anakelly59

    Ao apresentar seus resultados em uma reunião de Diretoria, foi verificado que, apesar do indicador de liquidez corrente da empresa ser de 1,20, neste mesmo período, o indicador de liquidez geral é de 0,85. O Diretor Operacional argumentou que isso seria impossível , pois um indicador de liquidez geral não pode ser menor do que o de liquidez corrente. O Diretor Operacional está certo ou errado em sua análise? Justifique anakelly59@hotmail.com

  • Alencar06

    Conheça o http://www.icaixa.net. A partir de simples smartphone, vc lança todos seus pagáveis e recebíveis e tem na hora os saldos do seu fluxo previstos e realizados (e só fica no vermelho se quiser)

  • Marcia

    Uma empresa pode ter Fluxo de caixa positivo e Prejuizo contabil ao mesmo tempo? Favor preciso dessa resposa.

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